行业动态 - 电商财税培训_电商财税筹划_网店税务合规

用人单位任性扣工资，违法！

有的用人单位为防止员工跳槽，会扣下员工的一部分工资留到年底再发。如果劳动合同中没有约定，这种情况属于拖欠工资，员工可以通过劳动部门要求用人单位发放全部工资。此外，还有的企业有上班迟到扣工资、请一天假扣三天工资的任性规定。事实上，国务院曾施行的《企业职工奖惩条例》已在2008年1月15日废止，用人单位不能再根据该条例的规定在规...
多发工资不交社保，违法！
打击“假申报”骗取税费优惠企业

假申报，指的是通过申报材料造假等方式，非法获取税收优惠减免，尤其是骗取留抵退税优惠政策等违法行为。在“吹风会”的通报中，税务部门对于骗取留抵退税等违法行为将从三个方面进行打击： 1. 强化打防结合，精准分类应对在税收监管各环节实现信息互通、结果共享、风险联防，提升一体化风险防控能力;运用税收大数据开展风险分析和精准...
打击“假出口”骗取出口退税

假出口，是指公司没有实际出口业务，而是采用伪造报关单、购买增值税专用发票、向黑市购汇冒充出口货款收汇等手段来骗取出口退税。而从税务机关历来的税案通报来看，通常是从单证备案资料切入检查，追索到业务的真实性。例如，某贸易公司办理出口退税时，税务机关发现，该公司出口业务短期内数量剧增，且申请退税的出口货物、出口口岸皆为出口骗税...
打击利用私户隐匿收入，大额违规公转私

中国人民银行此前就曾发布《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，以下几类大额交易和可疑交易会被重点监管： 1)当日单笔或累计交易，5万及以上; 2)公户转账，超过200万; 3)私户转账超过20万(境外)或50万(境内) 4)资金流向与经营无关; 除此以外，中国人民银行还发布了《中国人民银行关于开展大额现金管理试点的通知》，决定在河北省、浙江省...
关注资本交易涉税，特别是股权转让涉税

特别是股权转让涉税，比如印花税、个税等方面。此前就有一则真实案例： 2018年1月，王先生以现金100万元的价格投资成立A公司;2021年7月，其与李先生签订股权转让协议，双方约定：“王先生以90万元的对价转让其所持有A公司100%的股权。” 而其实，截至转让前，A公司的净资产为150万元，其中注册资本为100万元，未分配利润和盈余公积为50万...
坚持打击“假企业”虚开虚抵发票涉税

假企业，也就是俗称的“空壳公司”，是指纳税人为了抽逃资金避税，利用税收优惠政策地大规模注册无实际工作人员的“空壳公司”来虚开发票。这类公司往往具有以下特征：设立在具有税收优惠政策地区或者偏远税务监管宽松的地区; 组织机构不健全，缺乏必要的工作人员; 没有实际的办公场所，注册时的场所多为租借; 有财产，但没有...
主播税收强监管偷逃税全网封禁

去年7月以来，全国各地都在收紧核定征收的政策。例如，上海规定年度收入超500万的改为查账征收，2021年新办独资合伙企业一律不允许核定征收。 9月，国家税务总局办公厅发出通知，要求进一步加强文娱领域从业人员税收管理。对明星艺人、网络主播成立的个人工作室和企业，要辅导其依法依规建账建制，并采用查账征收方式申报纳税。要定期开展“双...
识别财务造假的5个指标

作为投资者，我们该如何利用自己掌握的信息，识破某些不法企业的假账阴谋? 这里整理了识别财务造假的5个指标，希望引起老板投资人警惕。 1、最大的假账来源：“应收账款”和“其他应收账款” 应收账款主要是指货款，其他应收账款是指其他款项，可以使委托理财、短期借款，或者使用某种无形资产的款项等。这是做假账最方便快捷的...
公司产生涉税风险谁来承担责任？

公司虚开发票，偷税漏税，如果被查出，首先要承担行政方面的责任，补交税款及罚金。如果多次催缴无果的，可能要触犯《刑法》了，就要承担相应的刑事责任。那么，公司产生涉税风险时，谁来承担责任呢? 很多企业虚开发票、偷税漏税是由公司相关人员操作，根据我国刑法相关规定，单位犯罪的情况下，要追究两种人的法律责任： 1. 第一是直接负责人，也...
银行流水异常，小心涉税风险点

一、大额交易、可疑交易! 个人银行账户进账多少容易被监管?此前中国人民银行印发《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》就给出了明确答案。这3种情况，会被重点监管! 1.任何账户的现金交易，超过5万; 2.公户转账，超过200万; 3.私户转账超20万(境外)或50万(境内)。二、银税等多部门信息共享国办函[2017]84号文件，明确了反洗钱行政主管部...
【玺财咨询】9种情形是合法的，财务放心大胆转

1、发工资公司将每月的工资通过公户发到每个员工的个人卡上，且公司已经依法履行了代扣个税的义务。 2、员工差旅费报销公司将对公账户上钱打给销售人员用于出差的备用金，出差回来后实报实销、多退少补。注意：留存证明差旅费真实性的相关证明材料(包括出差人员姓名、时间、地点、出差目的、支付凭证等) 3、税后分红打给股东公司将对公账户上税...
【玺财咨询】公转私频繁交易，个人承担连带责任

单位公户和股东及管理人员私户之间，资金交易频繁，是很普遍的现象。希望今天这个案例能给所有开公司核算不规范的，出借账户的人敲个警钟! 很多老板们纷纷抱怨：“公司是自己开的，公司的钱不就是我的钱吗?为什么从公司转钱给我还要被查?” 咋一听，合情合理，但是不合法。根据税法规定，老板从公司拿钱一般按分红处理，也就是说交完企业...
玺财电商咨询：长期“零申报”后果

(1)税务机关将纳税人纳入重点监控范围，并按照相关规定进行纳税评估，在评估过程中发现其存在隐瞒收入、虚开发票等行为，要求其补缴当期税款与滞纳金，并可按规定对其处以罚款，情节严重的移送稽查; (2)纳税人为走逃户的，按规定纳入重大失信名单并对外公告，同时利用系统核查“受票方”，核查其是否存在善意取得虚开增值税发票、恶意串通...
玺财电商咨询：注意！这11种发票不能再报销了

随着“金税四期”以及“全电发票”的到来，发票合规必然是一个极重要的课题;对此，玺财电商咨询整理了11种不能报销的发票，建议收藏备用! 1. 虚开发票比如为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票等等; 与实际经营情况不符：...
玺财电商咨询：财务报表之利润表隐藏风险

一、营业收入 1)营业收入确认的税会差异;税法不论收入是否到账，都要确认收入的实现，如税法约定按合同的条款确认收入，而企业根据收入准则不符合确认收入，就会产生税会差异; 2)营业收入的趋势变动异常;增幅变动率小于同行业，可能会存在小计或不计收入的情况; 3)营业收入与公司的固定资产规模、员工人数、经营租赁的办公场所等不相匹配，长年营业...
玺财电商咨询：注意！这些行为易被税局盯上

01. 通过评估发现，企业税负变动异常，或税负率长期远远低于同行业水平。 02. 企业没有进行正常的申报!没有及时报税，包括不按时报税，报税不完整等。同时还需注意以下4点： ? 纳税申报系统申报的销售额与预防税控中的开票销售额以及财务报表中的销售不一致; ? 连续3个月或6个月零负申报 ? 企业的进项税额变动率大大高于销项税额变动率; ? 企业存在...
玺财电商咨询：税负过高也会被税局关注

千万不要以为税负率过高就不会出事，此前某公司就被查了：某市一家经营电器批发的商贸公司接受税局评估调查，发现该公司下半年只有销售，从来没有购进，没有任何进项抵扣，增值税税负明显偏高，增值税涉税指标严重异常。经税务人员进一步核查，发现该公司购进电器全部自制白条入账，没有依法取得合规票据，销售成本严重不实，而且企业无法证实业务...
玺财电商咨询：个人股权转让，股权原值如何确定？

根据国家税务总局关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》的公告》(国家税务总局公告2014年第67号)规定
玺财电商咨询：严征管下，这样发工资真的不行了

有些公司为了逃避个税，手段可谓多样：比如无中生有、虚造员工、阴阳工资、故意用私户/现金发放工资等~ 以下这几类风险，抓紧自查： 1. 使用私户/大量现金方式发放工资此前中国人民银行曾发布施行《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》; 如果发生了大额支付交易或可疑支付交易，金融机构就会通过相关系统与支付交易检测系统连接报告给中国人民...

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